Kredi faiz gideri muhasebe kaydı

Bu örneği bir fiş olarak değil, belge, hesap ve mali tablo bağlantısı olarak okuyun.

• Banka kredisine ait bir aylık faiz 10.000 TL.
• Faiz ilgili dönemde oluşmuş ancak dönem sonunda henüz ödenmemiş.
• Kredi anaparası bu kaydın dışında tutuluyor.

1. Faiz neden 780 hesaba borç yazılır?

   Cevap: Döneme ait finansman kullanım bedeli olduğu için giderleşir.

2. 381 hesabı neyi gösterir?

   Cevap: Henüz ödenmemiş fakat döneme ait 10.000 TL faiz tahakkukunu gösterir.

3. Ödeme yapıldığında ne olur?

   Cevap: 381 borç, 102 Bankalar alacak çalışır; daha önce kaydedilen faiz gideri tekrar yazılmaz.

Döneme ait faiz gideri, ödeme tarihinden önce tahakkuk ettirilir.

• 780 hesabı kredi kullanımından doğan finansman giderini taşır.
• 381 hesabı dönemsellik gereği tahakkuk eden faiz borcudur.
• Anapara geri ödemesi 300/400 gibi kredi hesaplarını kapatır; faizle aynı kayıt değildir.

Gelir tablosunda 10.000 TL finansman gideri ve bilançoda 10.000 TL kısa vadeli tahakkuk etmiş borç oluşur.

• Borç toplamı ile alacak toplamını tablo üzerinde eşitleyin.
• Belge toplamını, banka/kasa/cari ekstre ve yardımcı hesapla karşılaştırın.
• İşlemin gelir tablosu, bilanço ve varsa KDV/bordro beyanına etkisini ayrı yazın.

1. Faiz aynı ay ödenmişse?

   Cevap: Doğrudan 780 borç, 102 alacak kaydı yapılabilir; ancak tahakkuk ve ödeme tarihlerinin ayrılması gerekir.

2. Kredi uzun vadeli ise?

   Cevap: Anaparanın vade sınıflaması ayrıca yapılır; faiz tahakkuku vadesine göre 381 veya 481 gibi hesaplarda izlenebilir.