KDV hesaplama
KDV dahil bir tutardan matrahı ayrıştırır veya KDV hariç tutara vergiyi ekler.
- 2007/13033 sayılı BKK (KDV oranlarına ilişkin karar) ve değişiklikleri
7 Temmuz 2023
| Hesap | Borç | Alacak |
|---|
Bu aracı doğru kullanma rehberi
Ne işe yarar: KDV dahil bir tutardan matrahı ayrıştırır veya KDV hariç tutara vergiyi ekler.
Sonuç ne değildir: Hesaplayıcı, girilen varsayımlara göre teknik bir sonuç üretir; resmi beyan, sözleşme, bordro veya mali müşavir incelemesinin yerine geçmez.
Adım adım kullanım
- Girdi alanlarının aynı dönem, para birimi ve ölçü birimine ait olduğunu kontrol edin.
- Varsayılan örnek değerleri kendi belgenizdeki gerçek tutarlarla değiştirin.
- Sonuçları tek bir rakam olarak değil, dökümdeki ara adımlarla birlikte okuyun.
- Farklı bir senaryo daha çalıştırıp sonucun hangi girdiye duyarlı olduğunu görün.
Kontrol ve yorumlama
- Girdi değerlerinden biri sıfır, negatif veya boşsa bunun hukuki ve ekonomik anlamını değerlendirin.
- Oranın aylık mı yıllık mı, tutarın brüt mü net mi olduğunu doğrulayın.
- Yuvarlama farkını ara adımlarda ve nihai sonuçta ayrı kontrol edin.
- Sonucu önceki dönem, bütçe, belge ve ilgili resmi parametreyle karşılaştırın.
KDV hesaplama için uygulama soruları
- Sonucu en fazla değiştiren girdi hangisi?
- Girdilerden biri değiştiğinde hangi ara hesap önce etkileniyor?
- Hangi istisna veya özel durum bu hesaplama modelinin dışında kalabilir?
KDV neden gider değildir
Alışta ödenen KDV bir maliyet unsuru değil, devletten indirim hakkı doğuran bir alacaktır. Bu yüzden 191 İndirilecek KDV aktif bir hesaptır. Satışta tahsil edilen KDV de işletmenin geliri değil, devlet adına tahsil edilen bir tutardır; 391 Hesaplanan KDV pasif bir hesaptır.
Ay sonunda bu iki hesap karşılaştırılır. Hesaplanan KDV büyükse fark 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar hesabına alınarak ödenir. İndirilecek KDV büyükse fark 190 Devreden KDV hesabında sonraki aya aktarılır.
Ayrıntı için ay sonu KDV tahakkuk kaydı ve katma değer vergisi derslerine bakabilirsiniz.